Налоговые параметры на 2026-10-14

Налоги и брокеры: наши допущения

Параметры, на которых построены все цифры «после налогов» и фильтры по брокерам на сайте, — опубликованы, чтобы их можно было проверить.

Это оценки по опубликованным правилам, а не налоговая консультация. Сколько вы заплатите на самом деле, зависит от удержания брокера, ваших форм (W-8BEN, декларации нерезидента) и личной ситуации; уточните у налогового консультанта.

Налоговые профили

Резидент Кипра, без домицилия (non-dom)

Налоговый резидент Кипра без кипрского домицилия: оборонный сбор SDC с дивидендов и процентов не платится, GeSY 2,65 %, иностранный налог у источника окончательный.

Резидент Кипра с домицилием

Налоговый резидент Кипра с домицилием (например, после 17 из последних 20 лет резидентства): SDC 5 % с дивидендов и 17 % с процентов за вычетом уже уплаченного иностранного налога; GeSY 2,65 %.

Только до налогов (без оценки налога)

Без оценки: страницы показывают доходность только до налогов. Выберите этот вариант, если вам не подходит ни один кипрский профиль; другие страны мы пока не моделируем.

Формула: чистая = до налогов − удержание у источника − max(0, SDC − зачёт иностранного налога) − GeSY (2,65 % до годового лимита).

Ставки на каждые 100 выплат

Посчитано той же функцией, что и на страницах, по налоговой таблице нашего исследования (W5 §10.6).

Источник выплаты	Удержание у источника	Остаётся, Кипр non-dom	SDC, Кипр, домицилий	Остаётся, Кипр, домицилий
Компания, REIT, BDC или фонд США (обычный дивиденд) (W5 #1)	15,00 %	82,35 %	0,00 %	82,35 %
Фонд США: процентный дивиденд или краткосрочная прибыль, освобождение применено (W5 #2)	0,00 %	97,35 %	5,00 %	92,35 %
Российская компания через российского брокера (сейчас) (W5 #8)	15,00 %	82,35 %	0,00 %	82,35 %
Российская компания с 2027 года, если примут законопроект № 617-9 (W5 #8)	30,00 %	67,35 %	0,00 %	67,35 %
Компания из другой страны ЕС (берём 20 %) (W5 #17)	20,00 %	77,35 %	0,00 %	77,35 %
Компания Великобритании (не REIT) (W5 #15)	0,00 %	97,35 %	5,00 %	92,35 %
Выплата ирландского фонда UCITS (W5 #16)	0,00 %	97,35 %	5,00 %	92,35 %
Кипрская компания (W5 #12)	0,00 %	97,35 %	5,00 %	92,35 %

GeSY взимается с инвестиционного дохода до 180 000 € в год; выше этой суммы ставка на 100 снижается. Прирост капитала по акциям и паям фондов на Кипре не облагается; прибыль по криптовалюте — 8 %.

Что предполагает оценка

Ставка США 15 % предполагает, что у брокера есть ваша форма W-8BEN (договор США и Кипра); без неё США удерживают 30 %.
Американские фонды (ETF, закрытые фонды, BDC) могут объявить часть выплаты освобождённой для иностранных инвесторов (IRC 871(k)); применяет ли это брокер, видно в форме 1042-S.
Для дивидендов американских REIT предполагается ставка договора 15 %; сверьтесь с формой 1042-S.
Российские дивиденды: российский брокер сейчас удерживает 15 % с нерезидента (до подтверждения статуса — ставки для резидентов).
Другие страны ЕС удерживают по закону 15–26,375 %; мы берём 20 %. Льготу по договору часто можно получить только через возврат.
Ирландские фонды UCITS платят без ирландского налога (декларация нерезидента); налог США на дивиденды внутри фонда уже учтён в самом фонде.
С домицилием: SDC 5 % покрывается уже удержанным иностранным налогом (зачёт), доплачивать с этого дохода не нужно.
GeSY 2,65 % платят все резиденты Кипра, с домицилием и без, с дивидендов и процентов — до €180 000 дохода в год.
Возврат капитала в выплате фонда — не доход и не облагается, но брокер может сначала удержать с него налог; мы показываем его долю, если она известна.
Не моделируется: дивиденды из других стран (Швейцария, Канада, Китай, Гонконг и др.), британские REIT, депозитарные расписки, проценты и купоны. В таких случаях страницы так и пишут, а не угадывают.
Какая страна: префикс ISIN, если он известен (страницы инструментов), иначе страна эмитента по нашим данным (скринер и календарь). Поэтому ирландская или швейцарская компания, торгуемая в США, в скринере может считаться американской; на её странице дивидендов используется ISIN.

Правила доступности у брокеров

Ориентировочные правила (версия 2026-10-15) по опубликованному покрытию брокеров; фильтр скринера по брокеру показывает только «доступно».

Доступно — брокер заявляет, что предлагает этот рынок и тип инструмента таким клиентам, как вы. Это не гарантия, что именно эта бумага есть в списке.
Не подтверждено — проверить не удалось (рынок вне опубликованного списка, неясный статус фонда, ваша страна). Фильтр их не показывает.
Розничные клиенты в ЕС/ЕЭЗ не могут покупать фонды без KID (американские ETF и закрытые фонды); профессиональные клиенты и клиенты брокеров вне ЕС — могут.
BDC для розничных клиентов ЕС отмечены как неподтверждённые: брокеры классифицируют их по-разному. REIT торгуются как акции.
Когда вы в аккаунте, скринер начинает с брокеров из вашего профиля инвестора; здесь нет рекомендаций выбрать какого-либо брокера.

Interactive Brokers

Interactive Brokers Ireland Ltd / Central Europe Zrt. for EU clients

Доступные рынки

Биржи США (NYSE, Nasdaq, NYSE Arca, NYSE American, Cboe), Лондонская биржа, крупные биржи ЕС (Xetra, Euronext, Borsa Italiana, Мадрид, Nasdaq Nordic, Вена), Швейцарская биржа SIX, Гонконг (HKEX), Токийская биржа

Недоступно

Российские биржи (Московская, СПБ, внебиржевой рынок)

Правило ЕС для фондов (PRIIPs): Действует для розничных клиентов
Спотовая крипта: Не подтверждено

Клиентов из ЕС обслуживает Interactive Brokers Ireland / Central Europe: биржи США, Великобритании, Европы, Швейцарии, Гонконга и Токио. Российского рынка нет. Для розничных клиентов действует PRIIPs; крипта зависит от юрлица.

Проверить конкретный инструмент: interactivebrokers.com · W3 §2.3, W5 §10.5, R3 §2

Freedom24

Freedom Finance Europe Ltd (CySEC)

Доступные рынки

Биржи США (NYSE, Nasdaq, NYSE Arca, NYSE American, Cboe), Xetra

Недоступно

Российские биржи (Московская, СПБ, внебиржевой рынок)

Правило ЕС для фондов (PRIIPs): Действует для розничных клиентов
Спотовая крипта: Не подтверждено

Freedom Finance Europe (CySEC): подтверждены биржи США и Xetra; другие рынки Европы и Азии — «не подтверждено». Американские закрытые фонды и ETF недоступны розничным клиентам ЕС (нет KID).

Проверить конкретный инструмент: freedom24.com · W3 §2.1, R3 §4, W5 §10.5

T-Invest (T-Bank)

JSC TBank (Bank of Russia licence)

Доступные рынки

Moscow Exchange

Правило ЕС для фондов (PRIIPs): Брокер не из ЕС
Спотовая крипта: Нет

Для резидентов ЕС/ЕЭЗ использование этого брокера — вопрос санкций (АО «ТБанк» в списке заморозки активов ЕС).

Российский брокер: Московская биржа. Иностранные бумаги с 2023 года ограничены. АО «ТБанк» в списке заморозки активов ЕС, поэтому для резидентов ЕС/ЕЭЗ всё помечено «не подтверждено».

Проверить конкретный инструмент: tbank.ru/invest/ · W3 §2.2, W5 §8, R3 §1

Trading 212

Trading 212 Markets Ltd (CySEC)

Доступные рынки

Биржи США (NYSE, Nasdaq, NYSE Arca, NYSE American, Cboe), Лондонская биржа, крупные биржи ЕС (Xetra, Euronext, Borsa Italiana, Мадрид, Nasdaq Nordic, Вена)

Недоступно

Российские биржи (Московская, СПБ, внебиржевой рынок)

Правило ЕС для фондов (PRIIPs): Действует для розничных клиентов
Спотовая крипта: Не подтверждено

Trading 212 Markets (CySEC), счёт Invest: биржи США, Великобритании и крупные европейские. Американские ETF розничным клиентам ЕС не предлагаются.

Проверить конкретный инструмент: trading212.com · W3 §3.1

eToro

eToro (Europe) Ltd (CySEC)

Доступные рынки

Недоступно

Российские биржи (Московская, СПБ, внебиржевой рынок)

Правило ЕС для фондов (PRIIPs): Действует для розничных клиентов
Спотовая крипта: Да (крупные монеты)

eToro (Europe) (CySEC): реальные акции на биржах США, Великобритании и крупных европейских, а также крупные криптоактивы. Позиции с плечом или в шорт — это CFD, а не сам инструмент.

Проверить конкретный инструмент: etoro.com · W3 §3.2

Saxo

Saxo Bank A/S and local entities

Доступные рынки

Недоступно

Российские биржи (Московская, СПБ, внебиржевой рынок)

Правило ЕС для фондов (PRIIPs): Действует для розничных клиентов
Спотовая крипта: Не подтверждено

Saxo Bank и его местные компании: биржи США, Великобритании, Европы, Швейцарии, Гонконга и Токио. Для розничных клиентов действует PRIIPs.

Проверить конкретный инструмент: home.saxo · W3 §3.4

DEGIRO

flatexDEGIRO Bank AG

Доступные рынки

Недоступно

Российские биржи (Московская, СПБ, внебиржевой рынок)

Правило ЕС для фондов (PRIIPs): Действует для розничных клиентов
Спотовая крипта: Не подтверждено

Может не обслуживать резидентов: CY

flatexDEGIRO: биржи США, Великобритании, Европы, Швейцарии, Гонконга и Токио. Кипра в списке стран исторически не было, поэтому для резидентов Кипра всё помечено «не подтверждено».

Проверить конкретный инструмент: degiro.com · W3 §3.9

Binance

Спотовая крипта: Да (крупные монеты)

Может не обслуживать резидентов: CA, NL, US

Криптобиржа: крупные монеты и BNB. В некоторых странах недоступна (например, США, Нидерланды, Канада).

Проверить конкретный инструмент: binance.com · W3 §4, R3 §3

Bybit

Спотовая крипта: Да (крупные монеты)

Может не обслуживать резидентов: US

Криптобиржа: крупные монеты. Недоступна резидентам США.

Проверить конкретный инструмент: bybit.com · W3 §4

OKX

Спотовая крипта: Да (крупные монеты)

Может не обслуживать резидентов: US

Криптобиржа (глобальный и европейский сайты): крупные монеты. На глобальном сайте недоступна резидентам США.

Проверить конкретный инструмент: okx.com · W3 §4

Coinbase

Спотовая крипта: Да (крупные монеты)

Криптобиржа: крупные монеты.

Проверить конкретный инструмент: coinbase.com · W3 §4

Kraken

Спотовая крипта: Да (крупные монеты)

Криптобиржа: крупные монеты.

Проверить конкретный инструмент: kraken.com · W3 §4

Крупные монеты: ADA, AVAX, BCH, BTC, DOGE, DOT, ETH, LINK, LTC, SOL, XLM, XRP. Остальные монеты — «не подтверждено».

Правовая основа

Нормы, из которых взяты параметры (на дату версии).

Cyprus Income Tax Law 118(I)/2002, as amended by N.244(I)/2025 (in force 01.01.2026)
Cyprus Special Defence Contribution Law 117(I)/2002, as amended by N.245(I)/2025; GeSY (General Healthcare System) contributions
US–Cyprus income tax convention (1984), Art. 10 (dividends); IRS Form W-8BEN; Internal Revenue Code §871(k)
Tax Code of the Russian Federation, Art. 224(3) (non-residents); bill No. 617-9 (State Duma, 30.09.2026)
Regulation (EU) No 1286/2014 (PRIIPs), Art. 13 — Key Information Document

Версия налоговых параметров: 2026-10-14. Обновляем при изменении закона или ставки договора.

Отказаться от договора здесь · Потребители в ЕС: 14 дней на отказ от покупки.